SOX Uyumluluğu
Sarbanes-Oxley Yasası
TRIAS, halka açık şirketlerin finansal veri koruması için sağlam kontrollerle kapsamlı SOX uyumluluğunu sağlamasını mümkün kılar. Veri bütünlüğünü sağlayın, detaylı denetim izlerini tutun, elektronik kayıtları koruyun ve Bölüm 302, 404 ve 802 gereksinimlerini karşılayın—5 milyon dolara kadar ceza ve 20 yıl hapis cezasından kaçının.
Artı cezai suçlamalar
Otomatik uyumluluk
Değiştirilemez günlükler
Tam dokümantasyon
SOX Gereksinimleri
Halka açık şirketler için temel yükümlülükler
Bölüm 302 - Kurumsal Sorumluluk
CEO'lar ve CFO'lar finansal raporların doğruluğunu onaylar. Finansal açıklama kontrolleri için kişisel hesap verebilirlik.
Bölüm 404 - İç Kontroller
Finansal raporlama üzerindeki iç kontrolleri belgeleyin ve test edin. Yönetim ve denetçiler tarafından yıllık etkinlik değerlendirmesi.
Bölüm 409 - Gerçek Zamanlı Açıklama
Mali durumdaki önemli değişikliklerin hızlı açıklanması. Önemli olayların gerçek zamanlı raporlanması.
Bölüm 802 - Cezai Yaptırımlar
Kayıtları değiştirme, imha etme veya tahrif etme cezaları. Kayıt saklama ve denetim izi bütünlüğü gereksinimleri.
Bölüm 906 - Yönetici Onayı
Yanıltıcı finansal tabloları onaylama için cezai yaptırımlar. 5 milyon dolara kadar ceza ve 20 yıl hapis.
BT Genel Kontrolleri (ITGC)
Finansal verileri işleyen sistemler için erişim kontrolleri, değişiklik yönetimi, yedekleme/kurtarma, güvenlik politikaları.
SOX Uyumluluğu için TRIAS
Finansal veri koruması için tam kontroller
Finansal Veri Keşfi
Finansal kayıtları, muhasebe verilerini, SEC dosyalamalarını otomatik olarak keşfedin ve sınıflandırın. Finansal bilgileri işleyen sistemlerin envanterini tutun.
Erişim Kontrolleri ve Görev Ayrımı
Finansal verilere en az ayrıcalık erişimini uygulayın. Çıkar çatışmalarını önleyin. Ayrıcalıklı kullanıcı etkinliklerini izleyin.
Değiştirilemez Denetim İzleri
Tüm finansal veri erişimi ve değişiklikleri için kurcalamaya karşı korumalı denetim günlükleri. Kim, ne, ne zaman, nerede—tam adli kanıt.
Veri Bütünlüğü ve Saklama
Finansal verilerin değiştirilemeyeceğinden veya imha edilemeyeceğinden emin olun. Otomatik 7 yıllık saklama. Sürüm kontrolü ve değişiklik takibi.
SOX Bölümleri ve BT Kontrolleri
TRIAS her gereksinimi nasıl karşılar
Açıklama Kontrolleri
Finansal veri erişimi için kapsamlı denetim izleri. Kontrol etkinliğini gösteren yönetici kontrol panelleri.
İç Kontrol Değerlendirmesi
Erişim kontrollerini, değişiklik yönetimini, veri bütünlüğü mekanizmalarını belgeleyin. Otomatik test ve raporlama.
Gerçek Zamanlı İzleme
Yetkisiz finansal veri erişimi için anında uyarılar. Güvenlik olaylarının gerçek zamanlı kontrol paneli.
Kayıt Saklama
Finansal kayıtların ve denetim günlüklerinin otomatik 7 yıllık saklanması. Kurcalamaya karşı korumalı depolama ve sürüm oluşturma.
Erişim Kontrolleri
Rol tabanlı erişim, MFA, en az ayrıcalık. Finansal sistemlere ve verilere yetkisiz erişimi önleyin.
Değişiklik Yönetimi
Finansal verilerdeki tüm değişiklikleri takip edin. Onay iş akışları, değişiklik günlükleri, geri alma yetenekleri.
Yedekleme ve Kurtarma
Finansal verilerin otomatik yedeklemesi. Felaket kurtarma prosedürleri, test edilmiş geri yükleme yetenekleri.
Güvenlik Yönetimi
Şifreleme, ağ güvenliği, sızma tespiti. Finansal verileri yetkisiz erişimden koruyun.
Korunan Finansal Veriler
SOX gereksinimleri altındaki veri kategorileri
Finansal Tablolar
Bilançolar, gelir tabloları, nakit akış tabloları, yıllık raporlar, üç aylık dosyalamalar, 10-K, 10-Q.
Muhasebe Kayıtları
Genel muhasebe defteri, yevmiye kayıtları, mizan, yardımcı defterler, mutabakatlar, hesap analizleri.
İşlem Verileri
Satış faturaları, satın alma siparişleri, makbuzlar, ödemeler, banka havalesi, kredi kartı işlemleri.
İç Kontrol Dokümantasyonu
Kontrol matrisleri, risk değerlendirmeleri, test sonuçları, düzeltme planları, denetim çalışma kağıtları.
SEC Dosyalamaları ve Açıklamalar
8-K raporları, vekalet beyanları, kayıt beyanları, önemli olay açıklamaları, kazanç duyuruları.
Denetim Kanıtı
Denetim günlükleri, erişim kayıtları, değişiklik günlükleri, onay dokümantasyonu, kontrol test kanıtı.
BT Genel Kontrolleri (ITGC)
SOX uyumluluğu için temel
Kullanıcı Erişim Yönetimi
Sağlama, sağlamayı kaldırma, erişim incelemeleri. Yalnızca yetkili kullanıcıların finansal sistemlere erişimini sağlayın.
Görev Ayrımı
Çıkar çatışmalarını önleyin. Tek bir kişi tüm işlem yaşam döngüsünü kontrol etmez. Ayrımı uygulayın.
Değişiklik Kontrolü
Sistem değişiklikleri için resmi onay. Geliştirme/test/üretim ayrımı. Acil değişiklik prosedürleri.
Bilgisayar İşlemleri
İş planlama, izleme, olay yönetimi. Denetim izleri ile otomatik süreçler.
SOX Denetim Gereksinimleri
İç ve dış denetçiler için kanıt
Kontrol Dokümantasyonu
Kontrollerin tasarımını ve uygulanmasını belgeleyin. Anlatım açıklamaları, akış şemaları, kontrol matrisleri.
Kontrol Testi
Kontrollerin işletme etkinliğini test edin. Örnek test, gözden geçirme prosedürleri, otomatik test.
Eksiklik Düzeltmesi
Kontrol eksikliklerini belirleyin, ciddiyeti değerlendirin. Düzeltme planları, takip, yeniden test doğrulaması.
Yönetim Beyanları
İç kontroller hakkında yönetim raporu. CEO/CFO onayları. Denetçi tasdiki.
SOX Cezaları ve Uygulama
Uyumsuzluğun sonuçları
Bölüm 302 İhlalleri
Finansal raporların yanlış onaylanması. CEO'lara ve CFO'lara karşı cezai suçlamalar.
Bölüm 802 İhlalleri
Kayıtların imhası, değiştirilmesi veya tahrifi. Belge saklama ihlalleri.
Bölüm 906 İhlalleri
Yanlış finansal tabloların kasıtlı onaylanması. Yöneticiler tarafından bilerek yapılan ihlaller.
Hukuki ve SEC Uygulaması
SEC uygulama eylemleri, hissedar davaları, borsa listeden çıkarma, görevli/yönetici yasakları.
SOX Uyumluluk Kullanım Senaryoları
Halka Açık Şirketler
NYSE, NASDAQ'ta işlem gören şirketler için tam SOX uyumluluğu. Finansal verileri koruyun, denetim izlerini tutun, dış denetimleri geçin.
Halka Arz Öncesi Şirketler
Halka açılmadan önce SOX gereksinimlerine hazırlanın. Kontrolleri, dokümantasyonu ve denetim izlerini erken kurun.
Paylaşılan Hizmet Merkezleri
Merkezi muhasebe operasyonlarında finansal verileri koruyun. Birden fazla iş birimi genelinde erişimi kontrol edin.
Finans ve Muhasebe Ekipleri
Finansal kapanış sürecinin bütünlüğünü sağlayın. Yetkisiz yevmiye kayıtlarını, hesap değişikliklerini önleyin.
SOX Uyumluluğunu Sağlayın
Kapsamlı kontrollerle finansal veri bütünlüğünü koruyun ve denetimleri geçin